주식에 붙는 세금의 종류

세 갈래로 나눠 보기

주식과 관련된 세금은 크게 세 종류입니다. 팔 때 거래 자체에 붙는 세금, 이익이 났을 때 그 차익에 붙는 세금, 그리고 배당을 받을 때 붙는 세금입니다. 이 셋은 성격이 달라서 하나만 알고 있으면 전체 부담을 잘못 계산하게 됩니다. 손실이 나도 거래에 붙는 세금은 그대로 나가는 경우가 있습니다.

차익에 붙는 세금의 구조

차익 과세는 대체로 판 금액에서 산 금액과 비용을 뺀 이익에 붙습니다. 여기서 중요한 것이 취득가 증명입니다. 언제 얼마에 샀는지가 확인되지 않으면 불리하게 계산될 수 있습니다. 같은 종목을 여러 번 나눠 샀다면 어떤 순서로 팔았다고 볼지에 대한 규칙도 있어, 계산 결과가 달라집니다.

손실을 반영하는 방식

많은 제도에서 같은 기간 안의 이익과 손실을 합쳐서 계산합니다. 어떤 종목에서 이익이 나고 다른 종목에서 손실이 났다면, 둘을 상계한 뒤 남은 금액에 과세하는 식입니다. 상계의 범위와 이월 가능 여부는 제도마다 다르므로, 국내와 해외를 섞어 거래한다면 각각의 규칙을 따로 확인해야 합니다.

• 같은 기간 안의 이익과 손실을 합치는지
• 이월해서 다음 해에 쓸 수 있는지
• 국내 손실로 해외 이익을 상계할 수 있는지
• 기본 공제 금액이 있는지

해외 주식에서 더해지는 것

해외 주식은 사고팔 때의 환율이 손익 계산에 함께 들어갑니다. 주가가 그대로여도 환율이 움직이면 손익이 생깁니다. 또 배당을 받을 때 현지에서 먼저 세금을 떼는 경우가 많고, 자국에서 다시 계산할 때 이 부분을 어떻게 처리하는지에 대한 규정이 따로 있습니다.

무엇을 확인해야 하나

세율과 공제 기준, 신고 의무는 나라와 시점에 따라 다르고 자주 바뀝니다. 오래된 글이나 다른 나라 사례를 그대로 적용하면 틀리기 쉽습니다. 이 글은 어떤 종류의 세금이 어느 단계에 붙는지라는 틀만 설명합니다. 금액이 크거나 국내외를 섞어 거래한다면 세무 전문가에게 확인하는 편이 결국 비용이 적습니다.